Dnia 13 października 2019 r. w życie weszły zmienione przepisy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, wprowadzające nowe obowiązki dla spółek w zakresie Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych.
Zgodnie z art. 58 ww. ustawy, do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji są obowiązane:
Nowe obowiązki nie dotyczą więc jedynie spółek partnerskich i prostych spółek akcyjnych.
Nowe przepisy przewidują obowiązek zgłaszania tzw. beneficjentów rzeczywistych do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych.
Zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (art. 2 ust. 2 pkt 1) beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna lub osoby fizyczne sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad Wnioskodawcą (spółką) poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez Wnioskodawcę lub osobę fizyczną lub osoby fizyczne, w imieniu których są nawiązywane stosunki gospodarcze lub przeprowadzana jest transakcja okazjonalna (transakcja nieprzeprowadzana w ramach stosunków gospodarczych). Powyższą definicję doprecyzowuje ww. punkt ustawy. W przypadku spółek z o.o. oprócz zarządu takimi osobami będą również wspólnicy osoby fizyczne posiadający więcej niż 25% udziałów.
Do rejestru trzeba będzie zgłosić:
1. dane identyfikacyjne spółki, takie jak:
2. Informacje dotyczące beneficjenta rzeczywistego takie, jak:
Zgłoszenie jest nieodpłatne i odbywa się w formie elektronicznej.
Termin zgłoszeń dla spółek istniejących w momencie zmiany przepisów (13 października 2019 r.) – 13 kwietnia 2020 r.
Termin zgłoszeń dla spółek powstałych po 13 października 2019 r. – 7 dni od dnia wpisu spółki do KRS (do biegu terminu nie wlicza się sobót i dni ustawowo wolnych od pracy).
Do rejestru należy również zgłaszać wszelkie aktualizacje przekazanych informacji – również w terminie 7 dni od momentu obowiązywania zmiany, nie wliczając sobót i dni ustawowo wolnych od pracy.
W tym miejscu należy pamiętać, iż niektóre zmiany w zakresie spółek zaczynają obowiązywać dopiero w momencie ich wpisu do KRS (np. firmy spółki), a niektóre już od momentu ich zaistnienia (np. powołanie prezesa zarządu).
Za niewywiązanie się z nowych obowiązków grożą bardzo surowe kary – nawet do 1 mln zł.
W razie potrzeby oferujemy pomoc przy wypełnianiu formularza wniosku o wpis do rejestru beneficjentów rzeczywistych.